기초연금 상담을 하다 보면 "나는 월급이 200만 원인데 왜 탈락인가요?" 혹은 "재산이 5억인데 왜 받을 수 있나요?"와 같은 질문을 가장 많이 받습니다. 이 모든 수수께끼의 정답은 바로 '소득인정액'이라는 독특한 계산법에 있습니다.
기초연금에서 말하는 소득은 단순히 버는 돈이 아니라, 재산을 소득으로 환산하여 더한 값이기 때문입니다. 2026년 선정기준액(단독 247만 원) 안에 들기 위해 내 소득과 재산이 어떻게 계산되는지, 그 복잡한 수식을 아주 쉽게 풀어드립니다.
소득인정액의 기본 공식 이해하기
소득인정액은 크게 두 가지 덩어리의 합입니다. 하나는 실제 벌어들이는 '월 소득 평가액'이고, 다른 하나는 재산을 월 소득으로 치환한 '재산의 소득 환산액'입니다.
여기서 중요한 점은 ①번과 ②번 각각에 강력한 '공제(할인) 혜택'이 숨어 있다는 것입니다. 이 공제 항목을 얼마나 잘 활용하느냐에 따라 수급 당락이 결정됩니다.
근로소득 공제 30%의 마법
기초연금은 일하는 노인을 장려하기 위해 근로소득에 파격적인 혜택을 줍니다. 2026년 기준으로 근로소득(월급)은 다음과 같이 계산됩니다.
(월급 - 115만 원) × 0.7
즉, 기본적으로 115만 원을 빼주고, 남은 금액에서도 30%를 추가로 깎아줍니다(70%만 반영).
예를 들어 월급을 300만 원 받는 어르신이 계신다면, 기초연금 계산에서는 300만 원이 아닌 129만 5천 원으로 계산됩니다.
소득이 절반 이하로 줄어드는 셈입니다. 반면, 국민연금이나 공무원연금 같은 '공적 이전 소득'은 1원도 깎아주지 않고 100% 소득으로 잡습니다. 따라서 연금 소득보다는 근로 소득이 높은 것이 기초연금 수급에는 훨씬 유리합니다.
내 아파트는 얼마의 소득으로 잡힐까
재산(일반재산)을 소득으로 환산하는 공식은 다음과 같습니다.
[(재산가액 - 기본재산공제액) × 4% ÷ 12개월]
여기서 핵심은 '기본재산공제액'입니다. 2026년 기준 서울(대도시)은 1억 3,500만 원, 중소도시는 8,500만 원을 재산에서 빼줍니다.
예를 들어 서울에 공시지가 5억 원짜리 아파트가 있다면, 1억 3,500만 원을 뺀 3억 6,500만 원에 대해서만 연 4% 이자를 적용해 월 소득으로 나눕니다. 계산해보면 약 121만 원 정도가 월 소득으로 잡히게 됩니다.
집이 5억이라도 소득인정액은 121만 원에 불과하므로, 다른 소득이 없다면 충분히 기초연금을 받을 수 있는 구조입니다.
금융재산과 부채의 계산 방식 차이
현금성 자산인 예금, 적금, 주식 등 금융재산은 일반 부동산보다 더 엄격하게 봅니다. 일반재산은 공제액이 억 단위지만, 금융재산은 2,000만 원만 공제해 줍니다. 그 초과분에 대해서는 연 4%의 환산율을 적용합니다.
반대로 '부채'는 재산에서 빼주는 고마운 항목입니다. 주택담보대출이나 전세 보증금(내가 세입자에게 내준 돈 아님, 남의 집에 살 때 낸 보증금은 재산임에 유의) 등은 재산 가액에서 차감됩니다.
따라서 자산 포트폴리오를 짤 때, 여유 자금이 있다면 예금으로 두기보다는 대출금을 상환하여 부채를 줄이거나, 주택연금(부채로 인정되는 효과가 있음)을 활용하는 것이 소득인정액을 낮추는 기술입니다.
이처럼 소득인정액 계산법에는 수많은 '빼기(-)' 항목들이 존재합니다. 겉으로 보이는 자산 규모에 겁먹지 마시고, 꼼꼼하게 공제 항목을 적용해 보시면 의외의 결과를 얻으실 수 있습니다.
