열심히 일해서 모은 자산으로 노후를 준비하는 5060세대에게 가장 무서운 단어 중 하나는 '세금 폭탄'입니다. 특히 이자와 배당 소득이 연간 2,000만 원을 넘으면 대상이 되는 '금융소득종합과세'는 은퇴 생활의 큰 복병입니다.
세율이 최고 49.5%(지방세 포함)까지 치솟을 수 있을 뿐만 아니라, 무엇보다 무서운 건 건강보험료 피부양자 자격 박탈의 원인이 될 수 있다는 점입니다. 하지만 ISA(개인종합자산관리계좌)를 잘 활용하면 이 무시무시한 과세 그물을 합법적으로 피할 수 있습니다.
자산가들이 ISA를 '합법적 조세 회피처'라고 부르는 이유, 오늘 확실하게 알려드립니다.
연 2,000만 원의 공포, 금융소득종합과세
금융소득종합과세란 개인이 1년 동안 받은 이자와 배당 소득의 합계가 2,000만 원을 초과할 경우, 초과분을 다른 소득(근로, 사업, 연금 등)과 합산하여 누진세율로 과세하는 제도입니다.
단순히 세금을 조금 더 내는 수준이 아닙니다.
가장 큰 타격은 건강보험료입니다. 금융 소득이 2,000만 원을 넘으면 '소득 요건'을 충족하지 못해 자녀 밑에 있던 피부양자 자격이 박탈되고, 지역가입자로 전환되어 매달 수십만 원의 건보료를 내야 할 수도 있습니다. 따라서 은퇴 자산 관리의 핵심은 수익률보다 '금융 소득 2,000만 원 선을 넘지 않는 것'이라고 해도 과언이 아닙니다.
ISA의 슈퍼파워 '분리과세'란?
여기서 ISA의 진가가 발휘됩니다. ISA 계좌에서 발생한 이자와 배당 소득은 금액이 얼마가 되든 '전액 분리과세'가 적용됩니다.
즉, ISA 안에서 이자가 500만 원이 생기든, 3,000만 원이 생기든, 이는 금융소득종합과세 판단 기준인 '연간 2,000만 원'에 단 1원도 포함되지 않습니다.
[수익 3,000만 원 발생 시 세금 비교]
- 일반 계좌: 2,000만 원 초과분(1,000만 원)이 종합소득세 합산 + 건보료 인상 우려
- ISA 계좌: 비과세 한도 차감 후 나머지 전액 9.9% 분리과세로 종결 (종합과세 X, 건보료 영향 X)
ISA 수익은 건보료 산정에서도 제외된다
많은 분이 가장 안심하는 부분이 바로 이 점입니다. ISA 계좌를 해지하여 목돈과 수익금을 한꺼번에 수령할 때, 혹시나 그해 소득이 급증하여 건강보험료 폭탄을 맞지 않을까 걱정하시는데요.
현행법상 ISA에서 발생한 소득은 건강보험료 산정 소득에 포함되지 않습니다. 이는 은퇴 후 지역가입자로 전환된 분들이나 피부양자 자격을 유지하고 싶은 분들에게는 축복과도 같은 혜택입니다. 따라서 노후 자금을 운용할 때는 일반 예금 통장보다는 ISA를 우선적으로 채우는 것이 건보료 방어에 필수적입니다.
만기 해지 시점 조절 전략
ISA는 만기가 도래했을 때 수익금을 한 번에 인식하게 됩니다. 비록 분리과세 되긴 하지만, 세금 납부 시점을 조절하고 싶다면 만기일을 전략적으로 설정하는 것이 좋습니다.
만약 현재 근로 소득이 많아 다른 세금 이슈가 있다면, ISA 만기를 소득이 줄어드는 은퇴 시점 이후로 미뤄둘 수도 있습니다. 반대로 자금이 필요하다면 3년 의무 기간만 채우고 해지하여 비과세 혜택을 챙기면 됩니다.
결론적으로, 자산이 어느 정도 형성된 5060세대에게 ISA는 선택이 아닌 필수입니다. '금융소득종합과세'라는 소나기를 피할 수 있는 가장 튼튼한 우산, 바로 ISA입니다.
※ 본 자료는 정보 제공을 목적으로 작성되었으며, 세법 및 관련 규정은 향후 변경될 수 있습니다.
정확한 세무 상담은 전문가와 상의하시기 바랍니다.
